Van begroting naar jaarrekening
Het doel van de jaarrekening is het getrouw weergeven van de feiten en cijfers uit het begrotingsjaar 2019 en een analyse daarvan. Na de vaststelling van de begroting 2019 op 8 november 2018 is in het begrotingsjaar twee keer gerapporteerd over de begrotingsuitvoering door een voor- en een najaarsnota. Door begrotingswijzigingen zijn toen de budgetten geactualiseerd.
Mutaties buiten de voor- en najaarsnota om zijn afzonderlijk voorgelegd.
Resultaat jaarrekening
Voorjaarsnota
Het saldo van de voorjaarsnota was € 96.217 nadelig. De belangrijkste voor- en nadelen waren:
Voordelen | bedrag | bedrag |
structureel | incidenteel | |
De kapitaallasten voor de investeringskosten sportpark Noord-West waren dubbel begroot. | 139.200 | |
Overige kleine mutaties | 8.064 | |
totaal voordelen | 147.264 | 0 |
Nadelen | bedrag | bedrag |
structureel | incidenteel | |
Hogere kosten aanbesteding sloot- en bermonderhoud | 94.000 | |
Hogere pensioenafdrachten bestuur | 60.000 | |
Aansluiting Nationale Ombudsman | 6.100 | |
Er zijn meer commissieleden | 5.000 | |
Netto aanpassingen aan de rijksbijdragen en uitkeringen participatiewet | 6.317 | |
Extra juridisch advies inwinnen. | 20.000 | |
Extra kosten wegens raadexcursie en externe ondersteuning | 10.000 | |
Externe ondersteuning bestuur | 15.000 | |
Rekenkamercommissie | 5.000 | |
Bijdrage aan de RUD voor implementatie richtlijn EED | 9.560 | |
Hogere lasten gratificaties jubilea | 5.380 | |
Overige kleine mutaties | 5.164 | 1.960 |
totaal nadelen | 170.264 | 73.217 |
Saldo (afgerond) | -23.000 | -73.217 |
Totaal negatief resultaat: | -96.217 | |
Najaarsnota
De najaarsnota leidt tot een positief resultaat van € 402.563. De belangrijkste voor- en nadelen waren:
Nadelen | Bedrag (€) |
Meicirculaire 2019 | 86.581 |
Reservepositie VRD | 27.464 |
Juridische procedures | 74.000 |
saldo kleine posten | 9.328 |
Totaal nadelen | 197.373 |
Voordelen | Bedrag (€) |
Inkomensdeel Participatiewet | 158.165 |
Leerlingenvervoer | 55.000 |
Salarissen en bedrijfsvoering | 143.840 |
Dividend | 19.244 |
Afwikkeling transitoria | 26.121 |
Restant structurele bestedingsruimte | 111.605 |
Afwikkeling faillissement Jade | 85.961 |
Totaal voordelen | 599.936 |
Totaal positief resultaat | 402.563 |
Overheveling
In de raadsvergadering van 12 december 2019 is besloten om een deel van de in de begroting 2019 specifiek beschikbaar gestelde middelen over te hevelen naar 2020. De reden hiervoor was dat de beoogde prestaties niet in 2019 konden worden afgerond of opgestart. Door de overheveling van deze budgetten naar 2020 kunnen de prestaties en/of activiteiten in 2020 direct vanaf 1 januari worden verricht. Het totaalbedrag van deze begrote budgetten bedroeg € 6.816.000.
Op basis van de rekeningcijfers bedroeg de werkelijke overheveling € 7.357.037.
Resultaat
Het eindresultaat over 2019 uit de gewone bedrijfsvoering, inclusief de werkelijke overheveling, bedraagt € 1.970.787.
Voor details wordt verwezen naar de toelichting bij het overzicht van baten en lasten.