Lokale heffingen

Kostenonderbouwing afvalstoffenheffing

De hoofddoelen van het afvalstoffenbeleid 2016-2019 zijn een scheidingspercentage van 75% en 100 kg restafval per inwoner per jaar in 2020. In 2018 was het scheidingspercentage 75% en 158 kg restafval per inwoner per jaar. De resultaten van 2019 zijn nog niet bekend.
Voor 2019 stond een hogere kwaliteit van het ingezamelde PMD en het optimaliseren van de afvalinzameling centraal.

Per saldo zijn de lasten ruim  € 491.000 lager dan de baten.
Dit overschot wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve afvalstoffenheffing. Op 31 december 2019 heeft de reserve een saldo van ruim € 618.000.

Doordat hogere uitgaven doorwerken vanuit 2018, indexeringen van bestaande contracten en nieuwe aanbestedingen, waren de tarieven voor 2019 met circa € 25 per aansluiting verhoogd.

Er ontstaat een voordeel van € 409.000 doordat een reservering voor door te betalen subsidiegelden is komen te vervallen. De herkomst en bestemming van dat geld was op moment van ontvangst niet duidelijk. In 2019 is geconcludeerd dat dit geld niet hoeft te worden doorbetaald, maar dat het bestemd is als subsidie voor de door ons gemaakte kosten.

Door het instellen van een garantieprijs voor de inzameling van oud papier en karton ontstaat er een nadeel van circa € 32.000. Door de lage papierprijs kwam de inzameling van oud papier in het geding. Het was niet meer rendabel voor de verenigingen om oud papier in te zamelen.

Er is in 2019 extern personeel ingehuurd om gaten in de ambtelijke bezetting in te vullen. Tegelijkertijd is er een extern onderzoek uitgezet naar de positionering van het afvalbeleid in Midden-Drenthe. Deze extra inhuur heeft in 2019 geleid tot een extra kostenpost van € 100.000.

In 2018 heeft de rijksoverheid besloten om voor 2019 de afvalverbrandingsbelasting te verhogen van € 13 naar € 31. Deze verhoging is niet opgenomen in de begroting voor 2019 en heeft geleid tot een nadeel van € 94.000.

In de begroting van 2019 is geen rekening gehouden met de te ontvangen vergoedingen voor het aan de bron scheiden van PMD. Dit heeft geleid tot een voordeel van € 200.000. De opbrengsten vanuit vergoedingen voor het aan de bron scheiden van PMD is vanaf 2020 opgenomen in de begroting.

In 2019 zijn er ook minder stortkosten geweest dan van tevoren begroot. Een verklaring hiervoor is dat meer PMD door de voorsorteerproef als restafval is afgevoerd. De kosten voor het verwerken van restafval is aanmerkelijk lager dan die voor PMD.

Onderbouwing toegerekende kosten
0.10 Mutaties reserves
Voor 2019 zijn de verwachte meerkosten door afkeur PMD gedekt door een bijdrage uit de egalisatiereserve afvalstoffenheffing.

0.4 Taakveld overhead
De toegerekende kosten betreffen de kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces.

7.3 Taakveld afval
De toegerekende kosten betreffen alle kosten die gemaakt worden voor de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval. Op dit taakveld worden ook de kosten van heffing en invordering van de afvalstoffenheffing verantwoord.

1.2 Taakveld openbare orde en veiligheid
De toegerekende kosten betreffen de kosten van de inzet van een buitengewoon opsporingsambtenaar (BOA) voor toezicht en handhaving.

2.1 Taakveld verkeer en vervoer
De toegerekende kosten betreffen een deel van de kosten van het schoonmaken en (toezien op) schoonhouden van de openbare ruimte van veeg- en zwerfafval.

6.3 Taakveld inkomensregelingen
De toegerekende kosten betreffen de kosten van kwijtschelding afvalstoffenheffing.

Toerekenbare BTW
De toegerekende kosten betreffen de geraamde btw op de exploitatie.